主持人：田静                      

活动地点：4307      

活动时间：2019年11月23日

培训内容：

以茂元商贸有限公司案例为依据，完成企业所得税季度预缴纳税申报表的填写。

1、   营业收入

2、  营业成本      反映利润表相关内容 

3、  利润总额

4、  加：特定业务计算的应纳税所得额

5、  减：不征税收入

6、  减：免税收入、减计收入、所得减免等优惠金额

7、  减：固定资产加速折旧

8、  减：弥补以前年度亏损

9、  实际利润额（3+4－5－6－7－8）或上一纳税年度平均额，于再年3月31日前申请选择，否则为默认1的纳税预缴。

10、             税率：25%

11、             应纳所得税额=实际利润×25%

12、             减：减免所得税额=第30行数据

13、             减：实际已缴纳所得税额：1—3季度累计预缴数

14、             减：特定业务预缴所得税额